양도소득세는 개인이 토지 건물 등 부동산이나 주식, 파생상품을 양도하거나 부동산을 취득할 수 있는 권리 즉 분양권을 매매 하는 경우 부과하는 세금 입니다. 이번 포스팅에서는 양도소득세의 기본 개념과 신고 기한, 양도소득세 계산기 사이트 두 곳과, 신고 안하면 어떻게 되는지에 대해서 알려 드리도록 하겠습니다. 이번 포스팅을 통해 양도세에 대해서 간략하게 알아가셨으면 좋겠습니다.
증여세율 증여세면제한도 계산기 (2024년 7월 기준)
1. 양도소득세 과세대상
양도소득세가 부과되는 대상은 부동산, 부동산에 대한 권리(분양권), 지상권, 전세권, 주식, 사업용 고정자산과 같이 양도하는 영업권, 골프장 회원권 등 입니다. 아래 표에 있는 자산 또는 권리를 매매하는 경우 꼭 양도소득세 신고를 하셔야 합니다.
주로 대부분의 개인들은 부동산 또는 부동산에 관한 권리를 매매하면서 양도소득세를 접하게 됩니다.
2. 양도소득세 신고기한
양도소득세 신고에는 예정신고와 확정신고가 있습니다. 보통 예정신고는 필수적으로 해야 하고, 확정신고는 해당하는 경우에만 진행 합니다.
1) 예정신고
양도소득세 예정신고 신고기한은 양도일이 속하는 달의 말일부터 2개월까지 입니다.
예를 들어 4월 8일에 부동산 매매 잔금을 받았다면 양도소득세 신고는 4월 30일부터 2개월 후인 6월 30일까지 신고해야 합니다. 만약 신고기한이 토요일, 일요일, 공휴일, 근로자의 날인경우 그 날의 다음날로 연장됩니다.
- 부동산 : 양도일이 속하는 달의 말일부터 2개월 이내 신고
- 주식 : 양도일이 속하는 반기의 말일부터 2개월 이내 신고
- 파생상품 : 예정신고 없이 다음해 5월 31일까지 확정 신고
2) 확정신고
한 해 동안 부동산을 2건이상 양도하는 경우에는 각각 양도일에 예정신고를 진행하고 다음해 5월 31일까지 확정신고를 해야 합니다. 2건 이상으로 정해두었기 때문에 1건만 양도했다면 확정신고는 면제됩니다.
주식등의 경우 예정신고를 한 경우 확정신고 의무는 면제되나 특정 경우에는 확정신고를 꼭 해야 합니다.
3. 양도소득세 신고 안하면?
1) 가산세
양도소득세 신고를 신고기한까지 하지 않는다면 두가지의 가산세가 부과 됩니다. 바로 무신고 가산세와 납부지연 가산세입니다. 무신고 가산세는 납부세액의 20%로 어마어마한 금액입니다. 그렇게 때문에 세금을 절세할 수 있는 가장 좋은 방법은 신고기한 내에 세금신고를 하는 것 입니다.
- 무신고가산세 : 납부세액의 20% (부정 무신고 40%)
- 납부지연 가산세 : 납부세액 x 일수 x 2.5 / 10,000 (연 9.125%)
2) 가산세 감면
양도소득세를 기한 안에 신고를 안하면 무신고 가산세가 부과 됩니다. 하지만 신고기한 이후 1개월 이내, 3개월이나, 6개월 이내에 기한 후 신고를 했다면 무신고 가산세를 감면해 주고 있습니다.
예를들어 신고기한이 지난 후 2개월에 신고하는 경우 무신고 가산세 20%의 30%를 감면해 줍니다. 금액으로 표현하면 1백만원 가산세가 나왔다면 30만원을 감면해 주고, 70만원 가산세를 납부하게 됩니다.
| 기한후신고일 | 감면율 |
| 1개월 이내 | 50% |
| 1개월초과 ~ 3개월 이내 | 30% |
| 3개월 초과 ~ 6개월 이내 | 20% |
단, 예정신고기한까지 신고를 하지 않았고 확정신고 기한에 신고한 경우에는 가산세액의 50%를 감면해 주고 있습니다. (단, 과세표준과 세액을 경정할 것을 미리 알고 과세표준신고를 하는 경우 제외)
4. 양소소득세 계산기
부동산 계약 단계 혹은 투자 검토등 계약에 앞서 예상되는 양도소득세 계산이 필요한 경우가 있습니다. 이럴때 편하게 사용할 수 있는 양도세 양도소득세 계산기 사이트 두 곳을 알려 드리려고 합니다.
1) 부동산 계산기 (양도소득세 계산기)
부동산 계산기 사이트는 이미 오래전부터 부동산 중개사무소와 세무사무실 등 실무자들이 사용해 온 사이트입니다. 그렇기 때문에 개정된 세법 또는 개정 예정인 세법을 적용할 수 있고 고급 계산이 가능하여 여러가지 케이스를 계산해 볼 수 있다는 장점을 가지고 있습니다. 또한 양도소득세 계산기 외에도 취득세, 종부세 등 여러가지 부동산 관련 세금을 계산해 볼 수 있습니다.
2) 아는자산 (양도소득세 계산기)
아는자산이라는 양도소득세 계산기 사이트는 비교적 최근에 만들어진 사이트 입니다. 해당 사이트에도 취득세와 종부세, 재산세 등 여러가지 세금 계산이 가능합니다. 아는 자산의 장점은 비교적 초보자들이 양도소득세를 계산하기에 깔끔한 디자인으로 구성되어 있다는 점 입니다.
이번 포스팅에서는 양도소득세 신고기한과 신고 안하면 어떠한 가산세가 부과되는지, 양도소득세는 어떤 자산을 매매할 때 부과되는지 그리고 쉽게 계산해 볼 수 있는 양도소득세 계산기 사이트 두곳을 소개해 드렸습니다. 주로 부동산 매매시 사용을 할 수 있는데 투자 전 혹은 계약 전에 양도소득세를 계산해 보셔서 손해보지 않는 부동산 투자를 하셨으면 좋겠습니다. 또한 절세하는 방법은 신고 기한 내에 신고하는 것이라는걸 꼭 기억하셨으면 좋겠습니다.
양도소득세 비과세 대상인데 꼭 양도소득세 신고를 해야 하나요?
1세대 1주택 등 비과세 주택을 양도하는 경우 세금이 없기 때문에 양도소득세 신고를 하지 않아도 됩니다. 하지만 비과세라는 판단을 잘못한 경우 무신고 가산세가 부과되니 가능한 양도소득세 신고를 하시는게 바람직 합니다.
양도세 신고 안한 경우 언제까지 해야 하나요?
무신고 가산세 감면은 신고기한이 지난 후 1개월 이내 50%를 감면해 주고 있습니다. 될 수 있으면 1개월 이내에 신고하셔야 합니다.
